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Comment Calculer Les Frais Réels


Quel est le barème kilométrique applicable aux voitures ? – Les frais de déplacement concernent le transport du domicile au lieu de travail, les déplacements professionnels pendant les heures de travail, le déménagement ou la double résidence. Le barème est calculé en fonction de la puissance du véhicule et du nombre de kilomètres parcourus.

Barème kilométrique applicable aux voitures (en €) pour l’imposition des revenus 2022

Puissance administrative (en CV) Distance (d) jusqu’à 5 000 km Distance (d) de 5 001 km à 20 000 km Distance (d) au-delà de 20 000 km
3 CV et moins d x 0,529 (d x 0,316) + 1 065 d x 0,370
4 CV d x 0,606 (d x 0,340) + 1 330 d x 0,407
5 CV d x 0,636 (d x 0,357) + 1 395 d x 0,427
6 CV d x 0,665 (d x 0,374) + 1 457 d x 0,447
7 CV et plus d x 0,697 (d x 0,394) + 1 515 d x 0,470

Il est possible également d’ajouter les intérêts d’emprunt en cas d’achat à crédit, les frais de péages et les frais de stationnement. L’administration pourra vérifier les déclarations des salariés en contrôlant notamment les factures d’entretien et de réparation où figure le kilométrage.

Pour 4 000 km parcourus à titre professionnel avec un véhicule de 6 CV, vous pouvez faire état d’un montant de frais réels égal à : 4 000 km x 0,665 = 2 660 €.

À savoir Depuis 2021, le montant des frais de déplacement calculé à partir de ces barèmes est désormais majoré de 20 % pour les véhicules électriques,

Frais professionnels : les barèmes kilométriques 2023 pour les voitures et les deux-roues Crédits : lightpoet – stock.adobe.com Vous effectuez vos déplacements professionnels en voiture ? Vous optez pour le régime des frais réels déductibles ? Les nouveaux barèmes kilométriques qui s’appliquent aux dépenses effectuées en 2022 pour les voitures et les deux-roues ont été publiés le 7 avril 2023 au Journal officiel,

Barème kilométrique applicable aux voitures (en €)

Puissance administrative (en CV) Distance (d) jusqu’à 5 000 km Distance (d) de 5 001 km à 20 000 km Distance (d) au-delà de 20 000 km
3 CV et moins d x 0,529 (d x 0,316) + 1 065 d x 0,370
4 CV d x 0,606 (d x 0,340) + 1 330 d x 0,407
5 CV d x 0,636 (d x 0,357) + 1 395 d x 0,427
6 CV d x 0,665 (d x 0,374) + 1 457 d x 0,447
7 CV et plus d x 0,697 (d x 0,394) + 1 515 d x 0,470

Exemple : pour 4 000 kilomètres parcourus à titre professionnel en 2022 avec un véhicule de 6 CV, le contribuable peut faire état d’un montant de frais réels égal à 2 660 € (4 000 km x 0,665) pour la déclaration de revenus faite en 2023. À noter : Depuis 2021, le montant des frais de déplacement calculés à partir de ces barèmes est majoré de 20 % pour les véhicules électriques.

  1. À savoir : Ces barèmes sont calculés en fonction de la puissance du véhicule et du nombre de kilomètres parcourus.
  2. Ils prennent en compte notamment la dépréciation du véhicule, les frais de réparation et d’entretien, les dépenses de pneumatiques, la consommation de carburant et les primes d’assurances.

Il est possible d’ajouter les intérêts d’emprunt en cas d’achat de véhicule à crédit, les frais de péages et les frais de stationnement. Ces frais de déplacement concernent en particulier le transport du domicile au lieu de travail et le transport pendant les heures de travail.

Comment calculer le nombre de jours travaillés pour les frais réels ? – Le nombre de jours travaillés à reporter pour les frais réels se calcule en retranchant du nombre total de jours de l’année l’ensemble des jours non effectivement travaillés. On comptabilise alors seulement les jours ouvrés. Il convient donc de retrancher :

les jours chômés : le week-end pour la plupart des gens. Il peut également s’agir du dimanche et du lundi ou toute autre combinaison selon les professions. Ils représentent théoriquement 2 jours par semaine soit 104 jours sur l’année (52 semaines x 2). les jours fériés : ils sont au nombre de 11 dans l’année si on comptabilise le lundi de Pentecôte pour lequel le libre choix est laissé aux entreprises. Si certains jours fériés tombent un week-end, le nombre de jours à retrancher est alors diminué. les jours de congés payés du salarié : 2,5 jours ouvrables par mois au minimum soit 30 jours ouvrables (5 semaines) ce qui correspond à 2,08 jours ouvrés par mois ou 25 jours ouvrés par an. Ceux-ci peuvent être plus nombreux selon les différentes politiques d’entreprise en la matière. S’ils ne sont pas tous utilisés, les jours placés sur le compte épargne temps doivent également être déduits. les jours de RTT selon le nombre d’heures travaillées dans l’année.

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Le nombre de jours travaillés se calcule donc théoriquement de la façon suivante pour un cas générique : Nombre de jours de l’année – nombre de jours chômés – nombre de jours de congés payés – nombre de jours de RTT Soit théoriquement 365 (ou 366 les années bisextiles) – 104 – 11 – 25 – le nombre de jours de RTT spécifique à chaque cas.

Qu’est-ce qui entre dans les frais réels ?

Sont notamment déductibles au titre des frais réels : frais de repas si votre activité vous oblige à prendre certains repas hors de chez vous, frais liés au télétravail, frais de déplacement professionnel, frais de documentation professionnelle, frais de double résidence

Déclaration des frais de carburant dans l’imprimé 2035 Pour ce faire, il faut cocher la case « cocher la case si évaluation forfaitaire » située rubrique 3, ligne 23 de l’annexe n° 2035-A-SD de la déclaration de revenus non commerciaux (formulaire compte de résultat fiscal 1ère partie).

Ou déduire les frais de repas impôts ?

Les frais réels sur la déclaration d’impôt – Le fisc offre un abattement de 10% sur les salaires avant impôt, car il considère que tout français supporte des charges pour aller au travail. Le contribuable a la possibilité de refuser cette déduction de 10% afin d’enlever les frais qu’il paie réellement.

Il doit alors remplir la case 1AK en indiquant le total des frais supportés. Lors de la déclaration en ligne, il vous sera demandé le détail du calcul qui vous a permis de trouver la somme remplie en case 1AK. Il n’est pas nécessaire de joindre de justificatifs, vous devez simplement les conserver trois ans en cas de contrôle.

Les frais réels doivent systématiquement être étudiés si vous avez des revenus modestes : il est plus facile de dépasser 10% de 20 000 € que 10% de 60 000 €. Les contribuables qui perçoivent moins de 30 000 € sont régulièrement gagnants avec le choix des frais réels.

  • Sachez que si vous ne payez pas d’impôt, il est primordial d’étudier les frais réels malgré tout,
  • Une déduction importante des frais réels aura pour effet de baisser votre revenu fiscal de référence (RFR)  ! Cela peut permettre par exemple de bénéficier de l’exonération de taxe d’habitation ou d’aides sociales, etc.

Si vous avez une question sur des frais réels spécifiques pour votre métier, je vous invite à suivre la visioconférence qui a lieu sur le sujet des frais réels, Je montre en direct comment faire les recherches, les calculs, remplir les cases en répondant aux questions avec un fichier récap ci-dessous.

Choisir entre les frais réels et l’abattement de 10% – Il convient de bien connaître toutes les dépenses pouvant être déduites afin de savoir s’il intéressant d’opter pour les frais réels. En outre, ceux-ci sont souvent pris en compte par les contribuables engageant des frais de déplacement (notamment pour se rendre sur leur lieu de travail) et disposant de revenus “modestes”.

Puis-je déclarer les frais de cantine aux impôts ?


Je suis salarié et obligé de prendre mes repas à l’extérieur de mon domicile, que puis-je déduire ? La déduction de 10% est représentative de frais professionnels et s’applique automatiquement à vos salaires. Mais si vous estimez que cette déduction forfaitaire de 10% ne couvre pas l’ensemble de vos frais, vous pouvez choisir de déduire leur montant réel : c’est l’option pour les frais réels.

  • Vous reporterez le montant des frais ligne 1AK à 1DK sans les soustraire du montant déclaré ligne 1AJ à 1DJ.
  • Vous devrez indiquer le détail de vos frais dans une note explicative, et conserver les pièces justificatives pendant 3 ans.
  • Vous devez pouvoir justifier que votre activité professionnelle vous oblige à prendre certains repas à l’extérieur de votre domicile du fait notamment de vos horaires de travail ou de l’éloignement de votre domicile, qui ne vous permettent pas de rejoindre votre domicile pour déjeuner.
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De plus, si vous ne disposez pas d’un mode de restauration collective sur votre lieu de travail ou à proximité :

et si vous disposez de justificatifs complets (factures) vous pouvez déduire la différence entre le prix du repas effectivement payé par vous, et la valeur forfaitaire d’un repas pris au foyer : cette valeur forfaitaire est fixée à 5 € pour 2022 ; ou sinon, vous pouvez déduire cette valeur forfaitaire par repas.

Exemple de calcul quotidien : Frais de restaurant justifiés : 12 euros par midi Valeur fiscale d’un repas à domicile pris en 2022 : 5 euros Montant des frais de repas déductibles par jour : 12 – 5 = 7 euros À multiplier par le nombre de jours travaillés Si vous disposez d’un mode de restauration collective sur votre lieu de travail ou à proximité :

si vous avez des justificatifs, vous pouvez déduire la différence entre le prix du repas payé « à la cantine » et la valeur du repas pris à votre domicile (évalué forfaitairement à 5 € pour 2022).

A noter : Si vous disposez de tickets-restaurant, vous devez soustraire de la somme obtenue le montant financé par votre employeur. Exemple de calcul quotidien : Frais de restaurant justifiés : 12 euros par midi Valeur fiscale d’un repas à domicile pris en 2022 : 5 euros Valeur du titre restaurant : 9 euros Part employeur du titre restaurant (contribution de 50%) : 4,50 euros Montant des frais de repas déductibles par jour : 12 – 5 – 4,50 = 2,50 euros À multiplier par le nombre de jours travaillés MAJ le 30/03/2023

Est-ce que les frais de cantine sont déductibles des impôts ?

Le barème est calculé en fonction de la puissance du véhicule et du nombre de kilomètres parcourus ( 1 aller-retour par jour sur 36 semaines), Il intègre la dépréciation du véhicule, les frais de réparation et d’entretien, les dépenses de pneumatiques, la consommation de carburant et les primes d’assurances.

  1. Vous pouvez faire une simulation ici,
  2. Si vous habitez à 40 km ou moins de votre lieu de travail, vous pouvez prendre en compte l’ intégralité du kilométrage dans le calcul de vos frais de transport.
  3. Si votre domicile se situe à plus de 40 km de votre lieu de travail, le kilométrage pris en compte dans le cadre de votre déclaration de revenu est limité à 40 km,

Cependant, l’ intégralité de la distance peut être prise en compte si vous justifiez cet éloignement par des circonstances particulières, Ces circonstances particulières peuvent être liées à l’emploi occupé ou à des situations familiales ou sociales particulières.

  • Nouveautés 2021 Le montant des frais de déplacement calculés à partir des barèmes est désormais majoré de 20 % pour les véhicules électriques,
  • 100 % du matériel informatique / imprimante / scanner / vidéoprojecteur.
  • Dès que le coût d’un achat dépasse 500 euros, vous devez échelonner sur trois années.

Ex. Ordinateur acheté 750 euros = 750 euros amortissables sur 3 ans donc 250 euros en 2018, 2019 et 2020 – 100% des consommables (cartouches d’encre / ramettes de papier / fournitures diverses achetées à titre personnel) – 100% des ouvrages de documentation (manuels / livres pédagogiques ) – 100% des abonnements à des revues pédagogiques (NRP, Cahiers pédagogiques, Le nouvel éducateur) -LES FRAIS DE REPAS Les frais de nourriture constituent une dépense d’ordre personnel qui ne peut pas, en principe, être admise en déduction des revenus,

Toutefois, les dépenses supplémentaires supportées par un contribuable qui ne peut pas prendre ses repas chez lui rentrent dans le cadre des frais professionnels, Vous pouvez déduire vos frais de repas à hauteur de 4€90 (prix fixé par le service public) si vous ne disposez pas de restauration collective dans votre établissement et que vous ne pouvez pas rentrer chez vous ( domicile trop éloigné, pas de voiture etc),

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Si vous avez une cantine et que vous y prenez vos repas, vous pouvez déduire la différence du prix du repas dans vos frais réels. Par exemple : Antoine prend ses repas à la cantine de l’école. Il paye 5€10 par repas. Il pourra alors déclarer 0,20 cts par repas pris (5,10 – 4,90 = 0,20 cts).

Il a mangé à la cantine 134 jours dans l’année 2020, voici son calcul : 0,20 X 134 = 26,8 €. Il pourra déclarer 26,80 en frais de repas. Si vous avez une cantine scolaire mais que vous emmener votre “gamelle”, vous n’avez pas le droit à un remboursement de frais. -LES FRAIS DE BUREAU PERSONNEL -100 % du matériel meublant votre bureau ( chaise, bureau, étagères).

Attention, pour les biens de plus de 500 euros, vous devez échelonner le montant sur plusieurs années comme pour le matériel informatique. – Surface du bureau : vous devez d’abord calculer le pourcentage de réduction avec la formule suivante : Surface du bureau par rapport à la surface totale,

Puis vous appliquez ce pourcentage aux différents frais Ex. La surface de la pièce que j’utilise comme bureau fait 10m 2 et mon habitation fait 100m 2, Je vais donc pouvoir déduire 10% des éléments suivants : – les travaux effectués, – la taxe foncière, – la taxe d’habitation, – les loyers et les charges de copropriété, -les dépenses courantes : chauffage, électricité, ramonage, frais de nettoyage etc.

– intérêts d’emprunt si prêt pour faire des travaux dans la pièce etc -LES FRAIS DE COTISATIONS SYNDICALES Vous pouvez faire passer l’intégralité de votre cotisation syndicale dans vos frais réels. C’est le moment d’adhérer 🙂 Vous devez garder les justificatifs de tous vos frais réels pendant trois ans.

Justifier ses dépenses de nourriture pour être déductible – Un repas pris à l’extérieur coûte de manière générale plus cher qu’un repas pris à domicile. Cette dépense est considérée comme supplémentaire. Elle doit apparaître de manière évidente, inévitable et justifiée par des raisons précises et professionnelles.

Le mot d’ordre reste le même dans tous les cas. Ces frais doivent être appuyés par des justificatifs, des preuves sous forme de factures, de notes, de tickets, d’attestations de l’employeur ou du restaurateur, indiquant les dates, les lieux, les motifs et les personnes invitées, Bien évidement il est recommandé de conserver ces justificatifs cohérents et lisibles pendant trois années civiles consécutives.

A défaut, sans justificatifs, ces frais sont évalués forfaitairement à 4,85 € par repas. Exemple : Déduire vos frais kilométriques est une preuve kilométrique de l’éloignement de votre lieu de travail. Vous mangez tous les midis soit dans un fast-food ou dans une brasserie.

3/ Barème km 2023 : nouvelle revalorisation de 5,4 % Exemple : Pour 10 000 km parcourus à titre professionnel en 2022 avec une voiture de 7 CV, vous pourrez déduire 5 455 € (10 000 × 0,394 € + 1 515 €) de vos salaires imposables de 2022, soit 280 € de plus que l’an dernier.

Qu’est-ce que l’on peut déduire des impôts ?

Les frais de garde pour les enfants de moins de 6 ans peuvent être déduits : de 50 % des sommes versées ; le crédit d’ impôt ne peut excéder 1 150 € par enfant (575 € en cas de garde alternée). Le montant maximal que vous pouvez déclarer est de 2 300 € par enfant ou 1 150 € en cas de garde alternée.

7,10 € pour l’indemnité de restauration sur le lieu de travail ; 9,90 € pour l’indemnité de repas ou de restauration hors des locaux de l’entreprise, du salarié qui n’est pas contraint de prendre son repas au restaurant ; 20,20 € pour l’indemnité de repas du salarié contraint de prendre son repas au restaurant.

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